Ceļvedis, lai izprastu nodokļu uzlikšanu kriptovalūtu tirdzniecībai 2024. gadā

Kriptogrāfija ir sagrābusi finanšu pasauli, un līdz ar šo popularitāti rodas sarežģījums, ko sauc par kriptovalūtu tirdzniecības aplikšana ar nodokļiem . Precīzāk, orientēšanās uz to, kādas ir nodokļu sekas attiecībā uz kriptovalūtu pirkšanu, pārdošanu un tirdzniecību, daudziem ir kļuvusi biedējoša.

IRS kriptovalūtas uzskata par īstu naudu. Viņi var iegādāties lietas, uzglabāt vērtību un izmērīt vērtību. Peļņa no kriptovalūtas tiek aplikta ar nodokli, taču laiks var būt mulsinošs. Tātad, lai iegūtu vai izmantotu kriptovalūtu, ir jāzina nodokļi, lai nodrošinātu atbilstību IRS. Kriptovalūtu pieaugums rada nodokļu problēmas. Daudzi to pirkšana, pārdošana un tirdzniecība šķiet mulsinoši. 

Šīs kriptovalūtas nodokļu rokasgrāmatas mērķis ir vienkāršot kriptovalūtas nodokļus. Tajā ir aprakstīts, kā darbojas nodokļi, kas jums jāziņo, un efektīvi veidi, kā izpildīt savas saistības. Šo jēdzienu izpratne ir ļoti svarīga nodokļu pārvaldībai digitālās valūtas pasaulē.

Kripto nodokļu notikumu veidi

Ar nodokli apliekamie notikumi kriptovalūtai ietver:

• Pārdodu digitālo īpašumu par skaidru naudu.
• Digitālo aktīvu tirdzniecība īpašumam, precēm vai pakalpojumiem.
• Viena digitālā aktīva apmaiņa pret citu.
• Digitālā īpašuma saņemšana kā maksājums.
• Jauna digitālā līdzekļa iegūšana no cietās dakšas.
• Jauna digitālā aktīva nopelnīšana, veicot ieguvi vai ieguldot ķīlas.
• Digitālā līdzekļa saņemšana no gaisa kuģa.
• Jebkurš cits veids, kā atbrīvoties no digitālā īpašuma.

IRS neuzskata, ka šīs darbības ir apliekamas ar nodokli:

• Kriptovalūtas pirkšana ar skaidru naudu.
• Kriptovalūtas ziedošana labdarības organizācijai.
• Kriptovalūtas dāvināšana (noteiktās robežās).
• Kriptovalūtas pārvietošana starp jūsu maku .

Kas tiek uzskatīts par ar nodokli apliekamu kriptovalūtas darījumu?

Kriptovalūtu tirdzniecības nodokļu kontekstā kriptovalūtas parasti tiek uzskatītas par īpašumu, nevis valūtu. Tas nozīmē, ka, pārdodot vai mainot kriptovalūtu pret citu digitālo vai tradicionālo valūtu, varat gūt kapitāla pieaugumu un zaudējumus, tāpat kā to darītu attiecībā uz akcijām vai māju. Daži no svarīgākajiem ar nodokli apliekamajiem notikumiem ietver:

Kriptovalūtas pārdošana: Ja pārdošana notiek par fiat valūtu, to uzskata par kapitāla pieaugumu vai zaudējumiem.

Tirdzniecība starp valūtām: Viena veida kriptovalūtas tirdzniecība ar citu radīs nodokļu sekas. Tas, vai tiks realizēta peļņa vai zaudējumi, būs atkarīgs no godīgas atšķirības tirgus tendences konkrētās kriptovalūtas mijmaiņas brīdī.

Kriptovalūtas tēriņi: Šajā sakarā jebkuri kriptovalūtas tēriņi apmaiņā pret precēm vai pakalpojumiem turpmāk tiks uzskatīti par ienākumu avotu. Ar nodokli apliekamā summa ietver preču vai pakalpojumu patieso tirgus vērtību iegādes brīdī, atskaitot iztērētās kriptovalūtas izmaksu bāzi.

Kriptovalūtu tirdzniecības nodokļu notikumi

Šie ir ar kriptovalūtu apliekamu notikumu piemēri. Tas nozīmē, ka šiem notikumiem var piemērot nodokli.

1. Iepirkšanās ar kriptovalūtu

Iegādāties kaut ko ar kriptovalūtu ir samērā vienkārši; tomēr darījumu procesā rodas vairāki kriptovalūtu tirdzniecības jautājumi.

sapņot par dēmoniem

Ja preces iegādei izmantojat kriptovalūtu, tā ir jānovērtē, ņemot vērā tirdzniecības nodokli, kā arī jebkādu naudas peļņu vai zaudējumus. Piemēram, pieņemsim, ka iegādājaties konfekšu batoniņu, izmantojot savu kriptovalūtu:

• Jūs pārsūtāt kriptovalūtu un nodokli veikalam.
• Jums ir kapitāla pieaugums, ja kopš tā iegūšanas jūsu kriptovalūtas vērtība ir pieaugusi. Ja vērtība samazinās, jums ir naudas zaudējumi. Jums būs jānorāda abi nodokļos.
• Pierakstiet savai uzskaitei, cik maksājāt un kāda bija kriptovalūtas vērtība tajā laikā.
• Jūs maksājat divreiz gadā par pārdošanas nodokli un pēc tam par kapitāla pieaugumu, ja kriptovalūtas vērtība ir palielinājusies.

1. Kripto iegāde

2019. gada sākumā jūs iegādājāties vienu bitkoinu (BTC) par vērtību 3700 ASV dolāru, un 2022. gada februārī šī paša bitkoina vērtība ir 38 500 $. Ieņēmumus izmantojāt automašīnas iegādei.

sapņo par to, ka tevi iešauj kaklā

1. Pārdevēja nodoklis: Pārdevējs deklarēs savas automašīnas vērtību, kas noteikta pēc Bitcoin vērtības pārdošanas datumā. Viņi turpmāk ziņos par kapitāla pieaugumu vai zaudējumiem, pārdodot savu bitcoin par skaidru naudu.

2. Jūsu nodoklis: Jums būs jāziņo par kapitāla pieaugumu, kas tiek novērtēts pēc starpības starp to, ko jūs samaksājāt par bitcoin, un to, cik tas ir vērts apmaiņas laikā.

1. Kriptovalūtas skaidras naudas iegūšana

Ja vēlaties pārvērst kriptovalūtu skaidrā naudā, jums būs jāzina jūsu izmaksu bāze. Tas attiecas uz kopējo summu, ko samaksājāt par kriptovalūtu, ieskaitot maksas. Kā ar to tikt galā:

Aprēķiniet savus ieguvumus vai zaudējumus: Jūs aprēķina savu peļņu vai zaudējumus skaidrā naudā, atņemot summu, ko samaksājāt par kriptovalūtu no kriptovalūtas tirgus vērtības, kad to pārdodat.

Ja jums ir peļņa vai jūs zaudējat naudu, tas tiek uzskatīts par kapitāla pieaugumu vai zaudējumiem, un jums tas ir jādeklarē savā nodokļu deklarācijā.

1. Kriptovalūtu ieguve

Kriptovalūtas ieguvei ir savi iesaistīšanās noteikumi. Kalnrači pārbauda kriptovalūtas darījumus un pievieno tos blokķēdei. Savukārt viņiem par pūlēm maksā skaidrā naudā.

Kalnračiem ir jāmaksā nodokļi par kriptovalūtas tirdzniecību no saviem ienākumiem kā regulāriem ienākumiem. Šis noteikums mainās, ja ieguve ir daļa no uzņēmējdarbības. Pēc tam viņi kriptovalūtu var uzskatīt par ienākumiem no uzņēmējdarbības. Viņi var arī atskaitīt tādas izmaksas kā elektrība un aparatūra.

1. Kriptovalūtas iekasēšana

Ja jums ir kriptovalūta, kas ir daļa no blokķēdes, kurā tiek izmantota staking, jums būs jāmaksā ienākuma nodoklis par visiem saņemtajiem ieguvumiem. Jūs sniedzat blokķēdes nodrošinājumu savas kriptovalūtas veidā. 

Jums tiek samaksāts par darījumu apstiprināšanu blokķēdē. Personas, kuras izmanto blokķēdi, maksā nodevas blokķēžu pārbaudītājiem. Visas saņemtās maksas tiks iekļautas jūsu ienākumos nodokļu nolūkos tajā gadā, kad tās saņemsiet.

Tā kā jums tiek maksāta kriptovalūta, jūs ziņotu par jebkādiem ieguvumiem vai zaudējumiem, ja to izmantotu vai mainītu pret kaut ko citu.

1. Kriptovalūtu pirkšana un pārdošana

Ja pārdodat vienu monētu un iegādājaties citu:

Ja šajā darījumā uzrādījāt pozitīvu vai negatīvu rezultātu, jums par to jāziņo kā par 'ar nodokli apliekamu notikumu'. Padomājiet par to šādi: jūs saņemat skaidru naudu par vienu kriptovalūtu un pēc tam izmantojat to, lai iegādātos citu.

Lielākā daļa apmaiņu ļaus jums eksportēt datus no darījumiem. Tas var palīdzēt jums vai jūsu nodokļu speciālistam sekot līdzi šiem darījumiem un pārliecināties, ka ziņojat par tiem pareizi.

Ieguvumu un zaudējumu aprēķināšana

Kapitāla pieauguma vai zaudējumu aprēķinā tiek uzskatīta pārdošanas cena mīnus pirkuma cena vai izmaksu bāze. Pareiza ziņošana par nodokļu uzlikšanu kriptovalūtas tirdzniecībai:

Īstermiņa ieguvumi pret ilgtermiņa ieguvumiem: Ja kapitāla pieaugums tiek uzskatīts par īstermiņa pieaugumu – aktīvu, kas tiek turēts vienu gadu vai mazāk, tas tiek aplikts ar parastajām ienākuma nodokļa likmēm. Savukārt, ja tas ir ilgtermiņa ieguvums – turēts ilgāk par vienu gadu, tad kapitāla pieaugumam tiek piemērotas īpašas, samazinātas nodokļa likmes.

FIFO pret LIFO: First-In-First-Out un Last-In-First-Out ir divas nodokļu maksātāju pieņemamās un izmantojamās metodes, lai noteiktu, kuras kriptovalūtas vienības tika pārdotas vai apmainītas.

Vai man būs jāmaksā nodokļi, ja neizmaksāšu naudu?

Esmu atbildējis uz tik daudziem jautājumiem par to, un šķiet, ka daudzi cilvēki domā, ka tā ir nepilnība: viņiem nebūs jāmaksā, ja viņi tikai paturēs savus ienākumus savos kriptokontos. Tas absolūti nav veids, kā tas darbojas. Dispozīcija faktiski notiek darījuma brīdī, nevis naudas izņemšanas brīdī reālajā pasaulē.

Piemēram, ja kāds pērk Bitcoin par USD 10 000 un pārdod par USD 60 000, viņš vai viņa gūst peļņu 50 000 USD apmērā. Neatkarīgi no tā, vai izņemat naudu vai nē, jūs maksājat nodokļus par kriptovalūtas tirdzniecību no šī peļņas.

Izpratne par nerealizētajiem ieguvumiem

Nerealizētā peļņa attiecas uz tā aktīva vērtības pieaugumu, kuru nepārdodat. Citiem vārdiem sakot, ja jūs iegādājāties Bitcoin par USD 10 000 un palielinājāt līdz USD 60 000 un jūs to nekad nepārdevāt, tad jums bija nerealizēts peļņa 50 000 USD apmērā, un jūs par to nekad nemaksājāt ne santīma nodokļus, vismaz līdz brīdim, kad pārdodat aktīvu.

Cik man būs jāmaksā nodokļi?

Nu, tavs kriptovalūtas aplikšana ar nodokļiem Tirdzniecības atbildība būs atkarīga no vairākiem faktoriem:

Tikai peļņa: Jūs maksājat nodokli tikai par peļņu, nevis no visas summas, kas jums tiks pārdota.

Aktīvu turēšanas ilgums — īstermiņa un ilgtermiņa peļņa: Īstermiņa peļņa ir peļņa no kapitāla aktīviem, kas tiek turēti mazāk nekā gadu, un grupās iekļautie tiek aplikti ar parastajām ienākumu likmēm. Ilgtermiņa kapitāla pieaugums ir tad, kad aktīvi, kas tiek turēti vairāk nekā gadu, saņem zemākas nodokļu likmes.

Īstermiņa kapitāla pieaugums

Ja jūs pārdodat savu kriptovalūtu – aktīvu – gada laikā pēc tās iegādes, peļņa ir īstermiņa kapitāla pieaugums: tiek aplikts ar nodokli kā parastais ienākums.

koalas gara dzīvnieks

Ilgtermiņa kapitāla pieaugums

Ja jums pieder aktīvs ilgāk par gadu, ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļa likmes var būt ievērojami zemākas. Piemēram, ja jūsu parastā ienākuma nodokļa likme ir 30 procenti, jūsu ilgtermiņa kapitāla pieauguma likme var samazināties līdz 15 procentiem.

Citas kriptogrāfijas darbības: kā tās tiek apliktas ar nodokļiem?

Lielākā daļa lietotāju nodarbojas ar kaut ko vairāk nekā tikai kriptovalūtu pirkšanu un pārdošanu; viņi aizdod un tirgojas ar automatizētiem rīkiem.

Kriptu aizdošana: Ja jūs aizdodat savas kriptovalūtas un nopelnāt par tām procentus, šie procenti tiek uzskatīti par ienākumiem un tādējādi tiek aplikti ar ienākuma nodokli.

Izmantojot tirdzniecības robotus: Ieguvumi no tirdzniecības robotprogrammatūras parasti tiks uzskatīti par īstermiņa kapitāla pieaugumu, pamatojoties uz darījumu biežumu.

Kriptovalūtas nodokļa ziņošana

Jums visu gadu būs jābūt nedaudz organizētākam nekā kādam, kam nav kriptovalūtas, ja vēlaties būt precīzs, iesniedzot nodokļus. Jums būs jāseko līdzi iztērētajai summai un kriptovalūtas tirgus vērtībai brīdī, kad to izmantojāt katram darījumam. Tādā veidā jūs varat izmantot šo informāciju, iesniedzot nodokļu uzlikšanas pieteikumu par kriptovalūtas tirdzniecību.

IRS ziņošanas prasības

IRS pieprasa, lai nodokļu maksātāji katru gadu reģistrētu kriptovalūtas darījumus. Tālāk ir norādītas galvenās veidlapas, kas jāizmanto, iesniedzot pieteikumu:

Veidlapa 8949: Ziņošana par kapitāla pieaugumu un zaudējumiem no kriptovalūtas darījumiem;

1037 eņģeļa numurs

D grafiks: Kapitāla pieauguma un zaudējumu kopsavilkums, kas norādīts veidlapā 8949;

1040. veidlapa: Jautājumi par to, vai persona taksācijas gada laikā tur vai ir veikusi darījumus ar kriptovalūtu.

Lietvedība

Precīza visu kriptovalūtu darījumu uzskaite sniedz informāciju, kas nepieciešama pareizai atskaitei un apgalvojumu pamatošanai audita gadījumā. Uzglabājamie ieraksti ietver, bet neaprobežojas ar:

Darījuma datumi: Datumi, kad notikuši attiecīgie darījumi.

Summas un patiesās tirgus vērtības: Konkrētajā darījumā iesaistītās kriptovalūtas vienības un to patiesā tirgus vērtība šāda darījuma veikšanas brīdī.

Maksa par darījumu: Maksas par kriptovalūtas pirkšanu, pārdošanu vai tirdzniecību.

Nodokļu stratēģijas kriptovalūtu investoriem

Šie ir galvenie nodokļi kriptovalūtu tirdzniecības stratēģijām, ko kriptovalūtu investori izmanto pirms ieguldīšanas kriptovalūtu tirdzniecībā:

Nodokļu zaudējumu novākšana

Nodokļu zaudējumu iekasēšana ir process, kurā tiek pārdotas kriptovalūtas ar zemu veiktspēju ar zaudējumiem. Tas var kompensēt peļņu no citiem ieguldījumiem, tādējādi samazinot kopējās nodokļu saistības.

Pensiju konti

Ieguldiet kriptovalūtā, izmantojot savus pensijas kontus, piemēram, pašpārvaldes IRA. Peļņa pensijas kontos ir vai nu ar atliktajiem nodokļiem, vai bez nodokļiem, atkarībā no konta veida.

Labdarības iemaksas

Tas piedāvā labdarības atskaitījumu par ziedotās kriptovalūtas patiesās tirgus vērtības summu kvalificētai labdarības organizācijai. Tas ne tikai nodrošina atskaitījumu, bet arī var palīdzēt apiet kapitāla pieauguma nodokļus.

Normatīvie apsvērumi

Šie ir regulējošie apsvērumi, pirms sākat ieguldīt kriptovalūtā:

Globālie nodokļu noteikumi

Tomēr kriptovalūtu tirdzniecības aplikšana ar nodokļiem dažādās jurisdikcijas robežās ir ļoti atšķirīga. Pēdējam ir svarīga loma, lai investori izprastu vietējos noteikumus, kas varētu ietekmēt veidu, kā peļņa tiek aplikta ar nodokļiem un ziņošana. Tādas valstis kā Vācija un Šveice pieļauj nedaudz draudzīgāku nodokļu režīmu nekā citas, kas varētu būt nedaudz stingrākas.

Nākotnes attīstība

Kriptovalūtu pasaule mainās pastāvīgi mainīgo noteikumu iegribas dēļ. Valdības un regulējošās iestādes uz visiem laikiem izstrādā jaunas vadlīnijas un noteikumus. Ir ļoti svarīgi būt informētam par izmaiņām likumdošanā un pielāgot savu nodokļu stratēģiju, lai optimizētu, vienlaikus saglabājot atbilstību.

Bieži uzdotie jautājumi

Vai es varu atkārtoti ieguldīt savus kriptovalūtas ienākumus, lai atliktu nodokļus?

Lai gan nekustamais īpašums dod jums tiesības atlikt nodokļus līdzīga veida maiņas gadījumā, IRS ir skaidri norādījis: tas neattiecas uz kriptovalūtām. Tātad peļņas reinvestēšana nekādā gadījumā nav nodokļu saistību atlikšana.

Vai IRS zinās par manām kriptovalūtas darbībām?

IRS pēdējā laikā ir sākusi pievērst īpašu uzmanību darījumiem ar kriptovalūtu. Ja jūs veicat tirdzniecību, izmantojot kādu no atbilstošām biržām, viņi to parādīs jūsu vārdā IRS, un jums par tiem tiks samaksāts. Citos gadījumos var gadīties, ka IRS nebūs vajadzīgās redzamības par jūsu darījumiem, jo ​​dažas platformas neatbilst prasībām.

Vai mani kriptogrāfijas konti man nosūtīs nodokļu veidlapu?

Atbilstošās biržas izdos nodokļu veidlapas, piemēram, 1099-B, kas ziņo par jūsu darījumu rezultātiem. Tas ir pilnībā jūsu atbildība, ja jūsu birža to nenodrošina jūsu vietā.

ko nozīmē mazs bērns sapnī

Lejupielādējiet savu darījumu vēsturi kā CSV un noskaidrojiet nodokļu programmatūras nepilnības, lai varētu izveidot jebkuras veidlapas, kas jums nepieciešamas.

Neaizmirstot savus kriptovalūtu zaudējumus

” Ir svarīgi ziņot par zaudējumiem, jo ​​tos var izmantot, lai kompensētu peļņu citos gados. Neaizmirstiet ziņot par saviem zaudējumiem, ja tādi ir, par iespējamu nodokļu atskaitījumu. Tas noteikti ievērojami samazinās jūsu nodokļus peļņas gados.

Secinājums

Sapratne kriptovalūtu nodokļi nav jābūt satriecošam. Atzīstot, kas ir ar nodokli apliekams notikums, saprotot, kā ziņot par peļņu un zaudējumiem, un sekojot līdzi saviem pienākumiem, varat ar pārliecību ķerties pie nodokļu uzlikšanas kriptovalūtas tirdzniecībai. Vienmēr konsultējieties ar nodokļu speciālistu, lai saņemtu konkrētus padomus, kas palīdzēs jums sekot līdzi jaunākajiem noteikumiem.

Dalīties Ar Draugiem: